Dalla corposa circolare n. 83607 del 19 marzo scorso, relativa all’attività della Guardia di Finanza a tutela del Mercato dei capitali, si evidenziano i prossimi controlli che verranno effettuati negli studi legali e contabili.
In primo luogo verrà accertato come i programmi di contabilità siano in grado di rilevare i pagamenti in contanti ultrasoglia e, in una seconda fase, saranno selezionati, tra un campione di clienti, un congruo numero di operazioni commerciali e finanziarie di importo elevato, rispetto alle quali saranno verificate le modalità di pagamento.
Inoltre, una specifica attenzione sarà dedicata al registro antiriciclaggio per la tenuta del quale oltre che al D.Lgs. n. 231 del 2007 sarà necessario fare riferimento al provvedimento U.I.C. 24 febbraio 2006. (Italia Oggi del 18 aprile 2012, pag. 27, Giovanni Galli )